Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

Неотъемлемой частью современного делового мира является такой вид привлечения средств, как кредитование. Кредитование выступает одной из основных форм заимствований, которыми активно пользуются предприятия. В меньшей степени компании практикуют заимствования средств друг у друга, хотя по закону такая деятельность не запрещена. Также в бизнес-практике присутствуют операции, именуемые коммерческим кредитованием. В них продукция или товар поставляется покупателю с согласованной отсрочкой платежа. Все это кредиты, и им присущ особый кредитный риск, о котором пойдет речь в настоящей статье.

Сущность кредитного риска

Слово «кредит» имеет латинские корни и произошло от слова credit (доверие, вера). Человек, выдающий деньги и доверяющий получателям в вопросе возврата денежных ссуд, именовался во времена Римской империи кредитором.

Время шло, кредиторами стали ростовщики, получившие широкое распространение. Чтобы их бизнес процветал, стало необходимым что-то более существенное и надежное, чем простая вера.

Так зародился сначала простой анализ, который постепенно стал дополняться более совершенными приемами оценки и управления.

Современный мир наполнен историческими приемниками ростовщического ремесла – коммерческими банками.

Эти структуры обладают мощной системой менеджмента, средствами автоматизации высокого уровня, жесткой системой внешнего контроля (Центробанк РФ) и, конечно же, развитым риск-менеджментом.

Управление кредитным риском в последнее десятилетие вызывает особый методический интерес в связи с интенсификацией следующих событий.

  • Все активнее проявляется тенденция снижения прибыльности кредитных учреждений.
  • Число потерь по ссудам нарастает, все большее их число получает публичную огласку в России и в мире.
  • Рост общего объема заимствований компаниями, в т.ч. в форме банковских кредитов.
  • Развитие рынка так называемых «мусорных» облигаций с высокой доходностью и низким рейтингом.
  • Под кредитным риском мы будем понимать вероятность нарушения должником условий кредитного договора (договора поставки), которая заключается в угрозе частичной или полной утраты средств кредитора и ожидаемого вознаграждения за пользование средствами.

    Риск возникает по факту принятия кредитором решения о выдаче ссуды или отгрузке продукции в долг.

    Кредитный риск проявляется в сферах деятельности, в которых успех кредитования зависит от намерений и результатов деятельности контрагентов, эмитентов и заемщиков.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Управление кредитными рисками заключается в определении причин нежелания или неспособности заемщиков выполнять обязательства, выборе методов минимизации рисков и выполнении принятых решений по их снижению.

    Кредитный риск, с учетом изложенного, может быть рассмотрен с позиции кредитного учреждения, с позиции предприятия как заемщика и с позиции компании, выступающей как заимодавец или кредитующий покупателя поставщик.

    В настоящей статье акцент сделан на первой позиции. Это оправдано тем, что банковская среда на сегодняшний день обладает наиболее развитой культурой работы с рисками.

    Кроме того, кредитные риски и способы их снижения идентичны для всех трех названных позиций.

    И мы опираемся на опыт банков, как на методологический плацдарм, применимый с некоторым упрощением везде, включая и коммерческую сферу.

    Классификация кредитного риска

    Кредитные риски и способы их снижения по своей сущности и последовательности управления существенно не отличаются от других типов риска и методов работы с ними. Подобная работа включает следующие этапы:

    • выявление и идентификация;
    • качественная и количественная оценка;
    • создание плана реагирования на риск;
    • лимитирование риска;
    • текущий контроль и мониторингом исполнения.

    Подходов к делению кредитных рисков на виды достаточно большое число. Среди них выделяется общая классификация кредитных рисков, основанная на признаке источника формирования. В этой связи различаются две основные группы риска.

  • Группа внешних рисков. Макроэкономические факторы вызывают вероятность неблагоприятных последствий для кредитора, что связано с временными затруднениями, некредитоспособностью или дефолтом заемщика. К данной группе относятся страновой, политический, собственно макроэкономический и другие виды так называемых систематических рисков.
  • Группа внутренних рисков, именуемых также несистематическими. Внутренние риски присущи не только кредитным учреждениям, но и заемщикам. По своей природе они отличаются. В этом смысле действия банка определенным образом поддерживают компанию в ее работе с кредитными рисками, но ни в коем случае не подменяют ее.
  • Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Деление кредитных рисков по основным классификационным признакам

    Выше представлена классификационная схема деления кредитных рисков на виды. Структуру риска со стороны кредитного учреждения достаточно сложно назвать однородной.

    Само понятие кредитного риска с позиции банка состоит из альтернативных рисковых возможностей, исходя из видов и форм банковских услуг.

    В этой связи целесообразно рассмотреть основные виды кредитного риска, характеристики которых приведены далее в табличной форме.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Характеристики основных видов кредитного риска банка

    Для первого вида риск заключается в вероятности потери всей ссужаемой суммы, причем риск возрастает в связи с длительностью кредитной процедуры. Такой же порядок возможного ущерба оценивается и для расчетного риска.

    Потери по предрасчетному риску могут возникнуть в связи с замещением несостоявшейся сделки и заменой контрагента в размере издержек на поиск партнера и заключение нового соглашения.

    В принципе, следует отметить, что практически все операции, совершаемые кредитным учреждением, могут быть рассмотрены в контексте кредитного риска. И все его виды при этом так или иначе задействуются.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Распределение вероятных кредитных рисков между банковскими операциями

    Ссудозаемщик является проблемным объектом кредитного риска, поэтому минимизации угроз, связанных с выдачей и возвратом кредитов, уделяется наибольшее внимание.

    Задача кредитного оператора заключается в том, чтобы выявить факторы, которые приводят заемщика к ситуации невозможности или нежелания погасить долги по ссуде.

    Как правило, такая ситуация возникает в условиях случившихся крупных потерь компании-заемщика.

    Выявление кредитных рисков

    Специфика банковских услуг по кредитованию клиентов заключается в необходимости глубокой диагностики внутренних условий деятельности заемщика. В них кроются источники риска непогашения ссуды. В этой связи специалистами диагностируются следующие виды риска компании.

  • Риски невыполнения обязательств внешними контрагентами (покупателями и поставщиками).
  • Угрозы финансовых потерь из-за непредвиденного колебания цен на рынке (падение цен на продукцию, резкий рост цен на покупные материалы и комплектующие).
  • Риски обеспечения. Вероятность нехватки ликвидности имущества компании или недостаточности его рыночной стоимости.
  • Угроза непредвиденного роста издержек производства и значительных дополнительных расходов для его поддержания на должном уровне.
  • Расчетно-оформительские риски, связанные с залоговым обеспечением. Противодействие заемщика объективной оценке залога и реализации его для целей погашения долга.
  • Курсовые риски, связанные с валютной формой кредитования.
  • Кредитный риск в период выявления основных факторов, влияющих на реализацию неблагоприятных событий, требует тщательного анализа. Этот анализ является достаточно сложным обеспечивающим процессом в деятельности кредитного учреждения.

    Главный акцент в нем ставится на способность и намерение заявителя погасить кредит. Изучается кредитная история заемщика, финансовое состояние, перспективы деятельности и окружающей среды. Анализ выполняется в восемь основных шагов.

  • Проверка обоснования заявителем реальной кредитной потребности.
  • Динамический анализ имеющейся отчетности в контролирующие органы за несколько периодов. Оцениваются тенденции деятельности компании. Достигается ясность ее сбытовых, производственных и финансовых перспектив.
  • Запрос и анализ предварительно сформированного финансового отчета по предприятию до момента наступления нового срока фискальной отчетности, а иногда и до момента окончания отчетного периода. Это делается, чтобы не упустить новых трендов и обеспечить достоверность предоставляемой учетной информации.
  • Исследование бюджета (плана) движения денежных средств на период заимствований для установления узких мест, способных помешать исполнению договорных обязательств перед банком.
  • Прогнозное моделирование и оценка показателей финансовой устойчивости в сценариях экстремальных изменений во внешней и внутренней среде (состав показателей представлен в конце раздела).
  • Рыночный анализ положения компании в окружающей среде, выявление ключевых угроз со стороны основных конкурентов.
  • Оценка компетентности руководства компании, уровня развития менеджмента, эффективности управления.
  • Выдача заключения по всем разделам анализа и документационное оформление обоснования выдачи ссуды с учетом выявленных рисков.
  • Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Состав показателей финансово-экономического состояния предприятия

    Способы оценки кредитного риска

    Управление кредитным риском следующим этапом предусматривает его оценку двумя способами: качественным и количественным. Описание уровня вероятности угроз с экспертной позиции и присвоение определенного кредитного рейтинга составляют качественную оценку вероятных угроз кредитования. В ходе данного этапа оценочных мероприятий решаются следующие задачи:

    • принять решение о допустимости кредитования заемщика;
    • определить, насколько предлагаемые залоги применимы к ссудным условиям;
    • обеспечить переход к определению количественных параметров риска.

    Методы оценки кредитного риска качественного уровня основываются на ряде посылов, которые предлагается учитывать в каждом случае.

  • Рекомендуется объединить оценку финансового состояния предприятия и предлагаемых им залогов для целей ранжирования и формирования кредитного рейтинга. Наличие высоколиквидного имущества в составе залоговой массы определенным образом компенсирует неблагоприятное финансовое состояние субъекта деятельности.
  • Оценка кредитного риска не должна носить формальный характер и сопровождаться избыточным числом показателей. Показатели состояния и деятельности должны дополнительно рассматриваться с учетом фактических реалий.
  • Приоритетно оценивать денежные потоки по отношению к показателям оборачиваемости. Кроме того, предпочтение отдавать размеру остатков собственных средств, условно-постоянных пассивов в балансе, а не наличию прибыли. Присутствие хороших резервов по пассивам и стабильного потока денежной наличности в большей степени гарантирует самостоятельное покрытие своих рисков предприятием, не обременяя срывами платежей банк.
  • Оценка кредитного риска качественным способом может быть осуществлена на основе шкальной системы оценки четырех показателей, для которых представлен примерный вариант диапазона условий для последующего выведения уровня риска.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Шкала уровней риска для основных показателей качественной оценки

    Кредитный риск по каждому из четырех указанных в таблице показателей оценивается равнозначно. По выявленным значениям степеней риска рассчитывается среднеарифметическое значение, которое может быть положено в основу качественной оценки риска.

    Под количественной оценкой следует понимать процедуру присвоения значения соответствующего критерия результату качественной оценки. Данное действие производится с целью выяснить предел потерь по рассматриваемому кредиту и включения процедуры управления угрозами. Количественная оценка позволяет предельно конкретизировать границы показателя.

    Количественный показатель устанавливается в процессе увеличения уровня риска на размер кредита. Результат учитывается при резервировании средств на предполагаемые потери в пределах сумм, устанавливаемых политикой в области рисков. Ниже приводится сводная схема методов управления, в которой количественные методы выделены в отдельную группу.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Схема методов управления кредитными рисками

    Планирование и лимитирование риска

    После того, как риск выявлен, идентифицирован, прошел этапы качественной и количественной оценки банк приступает к планированию мероприятий по минимизации кредитных рисков. Рассмотрим основные методы планирования, сгруппированные по типовым угрозам кредитования.

    Первой группой методов является минимизация собственно кредитного риска. Для формирования достаточных резервов под издержки, связанные с неисполнением заемщиками обязательств, кредитное учреждение формирует достаточный размер собственного капитала. Этот вопрос регулируется и контролируется Центробанком РФ.

    Помимо этого банк использует специальные средства защиты от риска. К ним относятся:

    • залог;
    • поручительство;
    • различные виды гарантии;
    • аккредитив;
    • перевод долга на другое лицо;
    • уступка требования долга;
    • передача доли кредита другому лицу и т.д.

    Минимизация так называемого «операционного риска» в рамках кредитных отношений сторон относится к следующей группе методов.

    Здесь имеется в виду не операционно-производственный процесс в коммерческих компаниях, а операции, выполняемые кредитным учреждением в связи с выдачей и обеспечением возврата банковской ссуды. Примером операционного риска является юридический риск, связанный с правовым обеспечением сделки.

    Эта работа сопровождается специальными методами результативного исключения ошибок персонала, обеспечения чистоты и правовой защиты сделок кредитования и исполнения залоговых обязательств.

    Следующим является минимизация риска ликвидности. Для банковского бизнеса это предельно важный вопрос. В связи с присутствующими рисками мгновенной ликвидности требуется резервирование средств. Резервы создаются в форме не уменьшаемого остатка на счетах для возможности ответить на экстренные обязательства в условиях рассчитанного кредитного риска.

    Важным способом минимизации кредитного риска служит лимитирование операций кредитного учреждения. Под данным методом понимается ограничение количественных параметров отдельных групп банковских операций. Лимитирование предполагает несколько вариантов однородных ограничивающих действий.

  • Утверждение и соблюдение структурных ограничивающих лимитов. Решается на уровне политики в сфере рисков путем определения соотношения долей выдаваемых кредитов с разным уровнем кредитного риска.
  • Для кредитования конкретных компаний-заемщиков устанавливаются индивидуальные лимиты.
  • Для каждого вида ссудных операций кредитного учреждения устанавливается свой лимит.
  • Риск кредитной природы обладает исключительным свойством. В нем сконцентрирована системная суть любого делового риска, связанного с ответным выполнением обязательств второй стороной.

    Современная методика риск-менеджмента кредитного учреждения позволяет решать практически все вопросы, приводя уровень риска к приемлемым значениям. Настоящая статья представляет интерес для инвестиционных менеджеров, заинтересованных в долгосрочном кредитовании своих проектов.

    Также она полезна и для руководителей бизнес-направлений, нуждающихся в банковских кредитах, привлекаемых для пополнения недостатка собственных оборотных средств.

    Кредитные риски: виды, управление, оценка, страхование

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Однако получение максимально возможного дохода невозможно без исследования и оценки существует в данной сфере финансовых рисков, избежать которых просто нельзя. Одним из главных видов таких финансовых рисков считается кредитный риск, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

    Что такое кредитные риски?

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Кредитный риск банка или любой другой организации представляет собой опасность того, что заемщик денежных средств не сможет осуществить ни выплату процентов, ни выплату  суммы займа в установленный соглашением срок и с соблюдением всех предусмотренных условий.

    Читайте также:   Виды и стоимость золотых дебетовых карт банка русский стандарт

    Это неотъемлемая часть подобной деятельности, даже самый надежный заемщик может оказаться тем, кто не сможет вернуть все, да еще и с процентами. Это, конечно, приводит к определенным проблемам, например, может пострадать процесс оборота денежных средств или ликвидность организации.

    Почему вообще кредитные риски возникают? Существует множество причин, по которым компании, предоставляющие средства, сомневаются в надежности заемщиков.

    Влияние может оказать постоянно меняющиеся окружение заемщика, причем это может касаться, как политической сферы, так и экономической, также роль играют неуверенность в будущем представляемого кредита и деловой репутации лица, желающего его получить. Много факторов, и все они способны создать максимальный размер кредитных рисков.

    Однако,  несмотря на все тонкости данного вопроса, существует немало способов регулирования и, соответственно, контроля за всем процессом.

    Выделяют методы выявления, способы управления, пути снижения и даже страхование возможных рисков, что дает банкам и иным организациям некоторые гарантии  на то, что впоследствии денежные средства не окажутся потерянными полностью.

    И хотя риск предприятия всегда связан с финансовой стороной вопроса, на сегодняшний день данная сфера способна максимально защитить их от незапланированных потерь.

    Виды кредитных рисков

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

  • В зависимости от того, какие есть источники появления рисков. В данном случае деление осуществляется  с учетом причин возникновения кредитных рисков и включает в себе две категории.
    • Внешние кредитные риски. Речь идет о тех ситуациях, когда заемщик не может выплатить долг из-за воздействия внешних факторов. Это могут быть страновые, отраслевые, политические или инфляционные риски.
    • Внутренние кредитные риски. Здесь воздействия оказывают внутренние факторы, то есть грубые ошибки, которые были допущены в результате неправильного ведения бизнеса. Это может риск кредитной политики или операционный риск.
  • В зависимости от уровня кредитных рисков. В данном случае деление будет основываться на основных возможных уровнях рисков, выражающихся в определенных процентах.
    • Минимальные риски. Объем потерь при таком виде будет составлять не больше двадцати пяти процентов от той суммы, что была предоставлена заемщику.
    • Средние риски. Здесь потери будут значительно выше, от двадцати пяти до пятидесяти процентов.
    • Высокие риски. Потенциальные потери в этом случае могут составить от пятидесяти до семидесяти пяти процентов.
    • Критические риски. Это максимальный передел, который может достигнуть ста процентов потерь, то есть полного не возврата средств.
  • Помимо представленных классификаций, можно определить деление  кредитных рисков, на личные или потребительские, суверенные или страновые, а также на корпоративные или риски компании. Это деление считается общим и основывается на условиях предоставления займа и субъекте, которые его получает.

    Факторы влияния на кредитные риски

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

  • Факторы, влекущие повышение кредитных рисков.
  • В эту группу входят такие факторы, как наличие большого удельного веса выдаваемых кредитов; кредитная политика либеральной направленности; большие суммы, выдаваемые заемщикам; принятие ценностей в качестве обеспечения кредита, которые плохо реализуются; нестабильность экономической или политической политики.

  • Факторы, влекущие снижение кредитных рисков.
  • Данная группа факторов оказывает, напротив, положительное влияние. К ним относится наличие лимитов кредитных рисков; наблюдение и контроль всех рисков непосредственно руководством; максимально эффективное обеспечение кредитов; определение максимальных рисков контрагентов; повышенная скрупулезность при оформлении займа.

    Кроме того данная сфера имеет еще  и такое понятие, как степень кредитных рисков. Зависит она также от определенных факторов, к которым относят следующее.

    • Сосредоточение кредитной политики лишь в какой-то определенной отрасли экономики, в основном на той, что имеет наиболее эластичный спрос.
    • Концентрация кредитной политики также в тех сферах, которые мало изучены.
    • Предоставление большинства кредитов тем субъектам, которые имеют некоторые специфические трудности.
    • Наличие удельного веса новых клиентов. Сюда также можно отнести тех, кто был привлечен в течение последней пары месяцев.
    • Слишком большое количество нововведений в сфере услуг, особенно если это происходит в короткий период времени.
    • Существенные изменения в политике организации по представлению кредитов или формированию портфелей ценных бумаг.

    Это основные из всех факторов, которые способны повлиять на кредитные риски банка или иной организации. Причем можно заметить, что воздействие может быть, как положительным, то есть уменьшающим риски, так и отрицательным, влекущим за собой существенное их повышение.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Кредитные риски являются неизбежными для всех коммерческих организаций. Для того чтобы можно было максимально точно определить возможные изменения и контролировать, возникающие трудности, была создана специальная методология оценки рисков, а также выделены общие принципы управления.

    Все это способно помочь уменьшить проценты при потере денег. Способы снижения и степень управления рисками всегда основываются на определенных методах, которые являются общими и включают в себя следующие аспекты:

    • Анализ положения, существующего на рынке.
    • Определение методов воздействия на возникающие риски.
    • Непосредственное осуществление влияния на риски.
    • Концентрация на повышенных рисках.
    • Определение методики оценки агрессивных рисков.
    • Использование стресс-тестирования.
    • Применение директивного управления, что предполагает оценку тех рисков, которые могут наступить.
    • Определение и применение способов минимизации рисков.
    • Страхование рисков открытых валют, то есть хеджирование.
    • Лимитирование операций, что предполагает ограничение характеристик определенных операций.

    Особое значение также имеет страхование рисков. Кроме того чаще всего применяется анализ разного рода, который и помогает предугадать возможные риски или определить те способы борьбы с ним, какие будут наиболее эффективными.

    Чаще всего организации сталкиваются с необходимостью осуществлять управление, связанное с портфелем ценных бумаг, что особенно характерно для банков.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Она должна быть максимально подстроена под состояние на рынке и при этом быть способной меняться в постоянно изменяющихся условиях современной экономики. Существуют общие критерии, по которым и осуществляется необходимые анализ и оценка кредитных рисков, и относят к ним следующее:

    • Возможности заемщика. Осуществляется сравнение уровня дохода за определенный период времени, что отражает платежеспособность клиента.
    • Репутация. Достаточно понять, какого было взаимодействие заемщика с его поставщиками и другими кредиторами.
    • Залог. Это гарантия того, что кредит будет возвращен.
    • Условия. В определении более подходящих условий поможет изучение состояния экономики.

    Представленные критерии помогают осуществить общий анализ, понять надежность клиента. Однако также выделяют ряд параметров, непосредственно влияющих на проводимый анализ рисков. Эти критерии позволяют непосредственно осуществить оценку и получить необходимые данные.

    • Показатели ликвидности организации. Его определение осуществляется за счет соотношения краткосрочных активов и таких же краткосрочных обязательств клиента.
    • Показатели задолженностей организации. Данный способ выявить соотношение рисков, поможет понять какие они и как распределяются между заемщиком и кредитором.
    • Показатели, отражающие процесс погашения задолженностей. Это показывает финансовую устойчивость компании и демонстрирует кредитору, сможет ли заемщик погасить долги в срок или нет, что также определяет и возможные риски.
    • Показатели деловой активности клиента. Это помогает понять, насколько грамотны действия руководства компании-заемщика, так как наиболее правильная политика способна минимизировать возможные риски.

    Все представленные выше критерии позволят оценить состояние компании, которая берет кредит, а также понять, способен ли заемщик вернуть имеющийся долг. Именно это и подразумевает анализ кредитных рисков, так как все параметры, как вместе, так и по отдельности, способны их определить.

    Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

    Этот метод позволяет при любых ситуациях вернуть некоторую сумму потерянных денег и создает чуть больше гарантий кредитору. Предметом такого страхования является, как сам кредит, так и ответственность, которая наступает в случае невозвращения долга.

    Для того чтобы страховка начала действовать и при необходимости смогла бы вернуть утраченные деньги, необходимо наступление страхового случая и страхового события. К первому относится невыполнение или ненадлежащие выполнение заемщиком его обязанностей, а ко второму – потеря работы, смерть заемщика, временная неплатежеспособность или иные подобные явления.

    То есть страховой случай зависит от воли заемщика, а вот страховое событие нет, и при наступлении того или иного варианта будут свои условия ответственности за несоблюдение обязанностей.

    Что касается условий такого договора страхования, то они будут напрямую зависеть от вида кредита. Он может быть либо для держателей пластиковых карты, либо на автомобиль, либо ипотечный.

    Проценты определяются так, чтобы были покрыты возможные убытки кредитора, но при этом с учетом интересов заемщика. Сроки также исчисляются с максимальной выгодой для обеих сторон.

    Страховая сумма обговаривается, но не может превышать суммы получаемого кредита.

    Консультация на видео

    Сущность кредитных рисков и методики их оценки — в кейсе от basegrouplabs.

    Управление банковскими рисками. Кредитный риск

    Риски в банковской деятельности

    Деятельность банка, как любого хозяйствующего субъекта, подвержена рискам. Основное место среди этих рисков занимает кредитный риск. Действительно, на сегодняшний день развитие финансовых инструментов и хеджирование рисков, особенно в связи с Базельским соглашением II, привело к тому, что остро встает проблема кредитных рисков.

    Существует множество понятий риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения:

  • риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска;
  • риск – это опасность потерь, возможность получения ущерба;
  • риск – это характеристика ситуации, поэтому говориться о ситуации риска;
  • риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска);
  • исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным. Но, фокусируясь на финансовых результатах банка (прибыль или убыток), не стоит оставлять без внимания результаты кредитных операций.
  • Указанные результаты зависят не только от неопределенности, вызванной действиями заемщика (например, невозврат кредита), но и в большой степени от компетенции сотрудников банка, задействованных в кредитном процессе, а именно:

    • качественного изучения нормативных документов и инструкций ЦБ РФ;
    • умения анализировать информацию о заемщике, представленную им отчетность и т.д.;
    • умения правильно оценивать кредитные риски и формировать резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

    Сущность кредитного риска

    Среди различных видов деятельности банков наиболее важное место занимает кредитование, т.к. оно является преимущественно доходной статьей среди активов (50-70 %), и в тоже время наиболее рискованной. Из чего можно сделать вывод: кредитный риск представляет собой определяющее влияние на результаты деятельности банков.

    Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде, величина которого зависит от влияния на него макрои микроэкономических факторов. Управление этим риском определяет эффективность деятельности банка. Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявление риска.

    В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях.

    Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.

    Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска.

    Очень часто кредитный риск включает в себя риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, как например:

    • уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
    • требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования) и прочие.

    В результате возникает задача правильного учета степени возможных потерь деятельности, проходящей одновременно по балансовым и внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят такие риски как кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры).

    Факторы кредитного риска

    В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

    На степень кредитного риска влияют следующие факторы:

    • кредитоспособность, репутация и типы заемщиков;
    • банкротство заемщика;
    • удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
    • принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
    • утрата залога;
    • вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

    Проблемы управления и минимизации кредитных рисков

    Таким образом, можно выделить основные направления исследования проблемы управления и минимизации кредитных рисков, к которым необходимо отнести:

    • выявление и оценка зон риска;
    • прогнозирование возможных рисков и возможных будущих потерь, измерение и минимизация рисков;
    • контроль за рисками;
    • наличие методологии управления кредитными рисками.

    Рассмотрим подробно особенности управления и минимизации кредитных рисков. Система, направленная на кредитный процесс, является одной из важных и занимает ключевую позицию в управлении рисками.

    С помощью данной системы, которая также содержит и планирование, и контроль, и управление рисками, банки могут владеть всей необходимой информацией о характере и величине рисков.

    Нельзя забывать, что отсутствие или некачественный анализ информации затрудняют оценку качества активов и, как следствие, потребности на возможные покрытия ожидаемых убытков.

    Кроме того, впоследствии это может сказаться на оценке возможности предоставления дополнительных займов тому или иному заемщику, и если вероятность выдачи будет, то в каком размере и на каких условиях. Все это определяет главную цель в управлении рисками – максимизация доходности активов при поддержании величины ожидаемых потерь в приемлемых пределах и снижении данных потерь.

    Следует обратить особое внимание риск-менеджмента на взаимосвязь кредитного и рыночного рисков, т.к. управление кредитными рисками находится в тесной взаимосвязи с другими видами рисков.

    Читайте также:   Преимущества золотых дебетовых карт райффайзенбанка

    ЦБ РФ в последние годы проводится большая работа по заимствованию зарубежного опыта в части анализа качества кредитного портфеля. В результате чего на постоянной основе оптимизируется информационная база. Однако ряд проблем в этой области еще существуют, т.к.

    срочность, гарантии, залог, поручительство, страхование не всегда реально влияют на снижение рисков.

    В российской практике можно выделить основные методы минимизации кредитных рисков:

    • рационирование кредитов (условия предоставления кредита);
    • резервирование средств на возможные потери по сомнительной и проблемной задолженности;
    • диверсификация кредитного портфеля.

    Среди которых важнейшим инструментом, влияющим на минимизацию рисков, является рационирование. Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.

    2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» определены предельные значения рисков на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, максимального значения крупных кредитных рисков, максимального размера кредита и т.д.

    Контроль за лимитами кредитования позволяет не выйти за пределы установленного лимита потерь. Резервирование как основной способ управления кредитным риском призван также для снижения риска ликвидности банка.

    Страхование применяется для снижения рисков утраты залогового обеспечения. Таким образом, минимизация рисков включает в себя комплекс мер, направленных на прогнозирование вероятности возникновения обстоятельств, приводящих к убытку, и на уменьшение размеров потенциальных потерь.

    В целях оптимизации управления кредитными рисками необходимо:

    • анализировать потребности и возможности заемщика (в т.ч., для избежания мошеннических действий со стороны заемщика, нивелирования эффекта скрытых потерь, для оценки реальной долговой нагрузки заемщика);
    • усовершенствовать систему управления рисками (пересмотреть подходы к управлению кредитными рисками на всех этапах, оценку степени кредитного риска определять конкретными количественными и качественными показателями, тем самым исключив влияние субъективного мнения риск-менеджера).

    В результате неверных оценок рисков или неверного противопоставления действенных мер у банков могут возникнуть неприятные последствия. Из чего следует, что умение правильно просчитать, выявить и минимизировать риски – это залог успеха банка.

    Каверина М.В. Кредитные риски в коммерческих банках и пути их снижения // APRIORI. Cерия: Гуманитарные науки. – 2015. – № 2. – С. 22.

    Оценка кредитоспособности будущего заемщика как фактор снижения кредитного риска

    Зайлиев А. А. Оценка кредитоспособности будущего заемщика как фактор снижения кредитного риска // Молодой ученый. — 2016. — №10. — С. 700-701. — URL https://moluch.ru/archive/114/29819/ (дата обращения: 17.06.2019).

    

    Ключевые слова: кредитоспособность, кредитный механизм, кредитная политика, кредитный риск, погашения кредита.

    Известно, что у предприятий возникает потребность в дополнительных финансовых ресурсах и одним из приемлемых вариантов является ее удовлетворения за счет банковских кредитов. Поэтому в условиях рыночных отношений кредитный механизм играет важную роль.

    Кредитный механизм является частью хозяйственного механизма и включает в себя условия, методы кредитования, принципы управления кредитом. Кредитная политика банков реализуется через кредитный механизм.

    Для снижения банковских рисков и обеспечения доходности банка необходима правильная организация процесса кредитования и, прежде всего, определение кредитоспособности клиента. Если банк хочет быть уверенным в своевременном возврате кредиты, то при рассмотрении кредитной заявки он должен глубоко изучить кредитную историю клиента. Это считается первым этапом предупреждения банковского риска.

    В условиях рыночных отношений показатель кредитоспособности является одним из основных показателей которым следует обратить внимание при организации кредитования, так как коммерческий банк несет полную экономическую ответственности за свою деятельность, а проценты за кредит являются основным источником дохода банка.

    Изучение кредитоспособности предприятия позволяет коммерческому банку определить допустимость кредитования, его размеры и величину процентной ставки. Кроме того, определение кредитоспособности позволяет заранее выяснить вероятность возврата кредита и, тем самым, снизить банковский риск.

    Предприятия, имеющие положительный показатель кредитоспособности могут беспрепятственно получать кредиты и покупать за счёт его товарно-материальные ценности, направить значительные средства на развитие производства, оплачивать свои обязательства.

    Предприятия с отрицательным показателем кредитоспособности, хотя не имеют возможность получения кредита, но получают информацию о необходимости разработки мер по улучшению своего финансового положения, увеличению объемов продаж и показателей рентабельности, более рациональному использованию ресурсов.

    Учитывая важность показателя кредитоспособности для предприятий и банков, считаем необходимым уточнение его экономического содержания.

    В экономической литературе многие авторы определяют кредитоспособность как способность предприятия своевременно и в полном объеме выполнять свои долговые обязательства [2].

    По нашему мнению, это определение более подходит для характеристики платежеспособности предприятия. На практике показатель кредитоспособности выражает возможность клиента по оплате своего долга по полученным от банка кредитам.

    Показатель кредитоспособности следует рассматривать с двух сторон:

    − сточки зрения получателя кредита, степень кредитоспособности оценивается возможностью заключения кредитного договора и способностью своевременно возвратит кредиты;

    − сточки зрения банка, имеется в виду правильное определение объемов выдаваемого кредита.

    Некоторые экономисты при оценке показателя кредитоспособности получателя кредита на первое место ставят возможности предприятия получать доходы [3]. Однако, получение доходов являются результатом производственной или другой деятельности предприятия, именно рады получения данного результаты предприятие ощущает потребность в кредите.

    Кредитный риск или риск не возврата кредита возникает из неуверенности в своевременном возврате кредита или других обязательств по кредиту, предусмотренных кредитным договором. Кредитный риск является самым крупным риском в банковской деятельности. Он возникает под влиянием следующих обязательств:

    • − в результате неожиданных неблагоприятных изменений в предпринимательстве, экономической и политической среде должник может не обеспечивать денежные поступления в необходимом уровне;
    • − неуверенность в стоимости и качестве залогового имущества в будущем (изменение цен, рыночной привлекательности);
    • − потеря должником своего авторитета в мире предпринимательства.
    • Эти обстоятельства вынуждает банки проводить регулярную работу по управлению рисками, их планированию, предупреждению и снижению.

    При определении кредитоспособности рассчитываются и анализируется специальные финансовые коэффициенты.

    В практике коммерческих банков Республики Узбекистан используется коэффициенты ликвидности, рентабельности, покрытия задолженности и коэффициент задолженности, а также показатели, выражающие предпринимательскую деятельность. На основе этих показателей получателей кредита разделяет на три группы:

  • Получатели кредита является лучшими клиентами банка. Клиентам этой категории можно выдавать необеспеченные кредиты.
  • Получатели кредита могут получать кредиты на общих основаниях с обычными условиями. Им выдаются обеспеченные кредиты и устанавливаются средние ставки процента по кредитам.
  • Банк по возможности стремится не выдавать кредиты этой категории должников. Если по каким-то причинам кредит выдается, то только с высокими его обеспечением (залог, гарантия, страхование) и под высокую процентную ставку.
  • Если хозяйствующий субъект своих долгов и выполнение обязательств осуществляет за счет различных видов выручки, то погашение кредита и уплата процентов производятся, в первую очередь, из поступающей выручки. При возникновении проблем по кредиту, то приходится обратиться к использованию источников гарантирования возврата кредита:
  • − залоговое имущество;
  • − гарантия других банков или предприятий;
  • − страховое покрытие и другие.
  • Таким образом, правильное определение кредитоспособности будущего должника позволяет банку эффективно организовать процесс кредитования.
  • Литература:
  • Каримов И. А. Доклад на заседании Кабинета Министров Республики Узбекистан, посвященном итогам социально-экономического развития страны в 2015 году и важнейшим приоритетным направлениям экономической программы на 2016 год. — Народное слово, 16 января 2016 года.
  • Абдуллаева Ш. З. Банковское дело. Учебное пособие. Т.: Финансы, 2007.
  • Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д., Зеленкова Н. М. Деньги. Кредит. Банки. Учебник 4-е изд., перераб. и доп. — М.: 2011.
  • Зайлиев А. А. Требование к финансовой отчетности коммерческих банков в условиях глобализации экономики. Научный журнал «Молодой ученый», 2015 год, № 10, Часть VI.
  • Основные термины (генерируются автоматически): кредит, кредитный механизм, кредитный риск, показатель кредитоспособности, банк, банковский риск, залоговое имущество, коммерческий банк, кредитный договор, погашение кредита.

    Глава 6 анализ кредитной деятельности банка и управление кредитным риском

    • Методы оценки кредитного риска банка, обязательность аналитического метода при оценке рисков
    • Кредитный риск представляет собой риск понесения РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ убытков в результате невыполнения его клиентами или контрагентами взятых на себя договорных обязательств.
    • Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который Банк готов принять по отдельным контрагентам, отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска (приложение З).
    • Методика оценки уровня кредитного риска РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“  постоянно совершенствуется с учетом передового международного опыта.
    • Осуществляется систематический мониторинг финансового cостояния РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ с использованием элементов количественного и качественного анализа.
    • Целью проведения анализа является определение кредитоспособности РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“  и присвоение ему рейтинга по внутренней системе ранжирования.
    • По результатам анализа и с целью минимизации уровня кредитного риска работа с  РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“  проводится в пределах лимитов.
    • Одобрение лимитов кредитного риска для РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“  осуществляется Комитетом по управлению рисками Банка.
    • В РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ управление кредитными рисками осуществляется по трехуровневой системе:
    • 1)отделение без БИК, созданное  РКЦ;

    2)Головной филиал по области, филиалы ”Минская областная дирекция“, ”Минская городская дирекция“, Гоперу, отделение, имеющее самостоятельный баланс;

    3)Национальный банк.

    Непосредственно кредитные риски в РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ регулируются Наблюдательным советом, Правлением, Кредитным комитетом банка, Кредитной комиссией филиала и кредитно-финансовой комиссией отделения, не имеющего банковского идентификационного кода, созданного Национальным банком (филиалом) [3, c. 1].

  • Кредитная политика и кредитный процесс как методы снижения кредитных рисков
  • Залогом успеха в реализации кредитной поли­тики являются правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его ос­нове кредитные операции банка.
  • Кредитный портфель ЗАО ”МТБанк“  представляет собой совокупность требований банка по кредитным операциям с юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями.
  • В отчетном 2016 году кредитная деятельность была одной из приоритетных направлений развития деятельности ЗАО ”МТБанк“.
  • Банк продолжал формировать кредитный портфель с соблюдением принципов приоритетности вложений денежных средств в реальный сектор экономики, сохранения и привлечения надежных и кредитоспособных клиентов, внедрения новых банковских продуктов и технологий в целях расширения спектра оказываемых услуг.
  • В 2016 году Банк продолжал проводить взвешенную и сбалансированную кредитную политику, что было выражено следующими стратегическими установками:
  • 1)сохранение достаточного запаса ликвидных активов
  • 2) приоритетное развитие направления кредитования населения и субъектов малого бизнеса.
  • Кредитный портфель ЗАО ”МТБанк“, на 01.01.2017 г. составил 18,6 трлн. рублей, в том числе юридических лиц – 17,3 трлн. рублей, физических лиц – 1,3 трлн. рублей.

    Управление кредитным портфелем. Анализ качества кредитного портфеля. Портфель неработающих кредитов.

    • Для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе структурных подразделений.
    • Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости (цене кредитования).
    • Такой анализ позволяет ЗАО ”МТБанк “ выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития.
    • В ЗАО ”МТБанк “, анализ качества кредитного портфеля строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка, которые можно разделить на три группы:
    • 1)коэффициенты доходности кредитных вложений;
    • 2)коэффициенты качества управления кредитным портфелем;
    • 3)коэффициенты достаточности резервов на покрытие возможных убытков.
    • Расчет коэффициентных показателей, характеризующих качество кредитного портфеля банка и уровень портфельного риска осуществляется в целом по системе ЗАО ”МТБанк “,  ежеквартально департаментом стратегии, экономического анализа и управления банковскими рисками совместно с департаментом организации кредитования текущей деятельности.
    • С целью минимизации уровня кредитного риска и обеспечения финансовой надежности банка на долгосрочную перспективу, в ЗАО ”МТБанк “ разработана система раннего предупреждения (прогнозирования) уровня риска кредитного портфеля, позволяющая оценить вероятность и причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка (система стресс – тестирования).
    • В ЗАО ”МТБанк“ стресс – тестирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется в целом по банку департаментом стратегии, экономического анализа и управления банковскими рисками не реже одного раза в полугодие.
    • В случае снижения оценки качества кредитного портфеля относительно предыдущего периода, стресс – тестирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется ежеквартально.
    • Информация об оценке качества кредитного портфеля банка и результатах стресс-тестирования уровня риска кредитного портфеля доводится до сведения Кредитного комитета, а также Правления ЗАО ”МТБанк “  в рамках рассматриваемого вопроса об экономических показателях деятельности банка.

     Следует также отметить, что невоз­можно управлять кредитным портфелем, если невозможно управлять каждым креди­том в отдельности.

    Поэтому управление кредитным портфелем содержит в себе два вида управления: управление кре­дитным портфелем в целом (управление на макроуровне) и управление отдельными кре­дитами (управление на микроуровне).

    Эти два вида невозможно осуществлять изолированно друг от друга, они являются взаимопрони­кающими и взаимоподдерживающими.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector